居酒屋の売却の流れ・方法を解説!高い金額で売るコツは?

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この記事の監修専門家
M&A総合研究所 公認会計士
高谷 俊祐

近年、若年層のアルコール離れや節約・健康志向の広まりなどの理由により酒の需要は伸び悩んでいます。その余波はの居酒屋にも及んでおり、居酒屋を売却する事例も増えています。当記事では、居酒屋の売却の流れ・方法、高値で売るコツについて解説します。

目次

  1. 居酒屋の売却
  2. 居酒屋の売却の流れ・方法
  3. 居酒屋の売却を行うメリット
  4. 居酒屋の売却の相場価格
  5. 居酒屋を高値で売却するコツ
  6. 居酒屋の売却の際に専門家に相談すべき理由
  7. 居酒屋の売却を行う際におすすめの相談先
  8. まとめ
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1. 居酒屋の売却

居酒屋の売却

出典:https://pixabay.com/photos/income-tax-calculation-calculate-491626/

近年、事業売却や株式譲渡などのM&Aは増加傾向にあり、ヒト・モノ・ノウハウ・情報などを獲得する戦略的に有効な手段だとされています。

居酒屋業界においても例外ではなく、さまざまな理由により事業売却や株式譲渡などのM&Aを行う事例が増えています。

居酒屋とは

日常生活になじみ深い居酒屋ですが、近年は居酒屋業界全体で客数の減少が問題視されています。

その背景には、若年層のアルコール離れや節約志向・健康志向の広まりなど、酒に対する需要に伸び悩んでいることが挙げられます。

また、居酒屋に行かずいわゆる「宅飲み」の増加やファミレスで酒類の提供などが、居酒屋の客数減少に拍車をかけている状況であるといえるでしょう。

店舗・会社売却とは

居酒屋の店舗・会社売却とは、会社が持つ株式を他社に全て売却することを指し、その会社に属した事業や資産は全て他社へ譲渡されます

また、似たような売却方法に事業売却がありますが、事業売却とは複数の事業や特定事業を他社に売却することを指します。

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2. 居酒屋の売却の流れ・方法

居酒屋の売却の流れ・方法

出典:https://pixabay.com/photos/business-deal-laptop-working-2884023/

居酒屋のおかれている現状を踏まえると、今後はますます店舗・会社の売却の必要性が高くなると考えられます。

この章では、居酒屋の売却の流れ・方法について具体的に解説していきます。

【居酒屋の売却の流れ】

  1. M&A仲介会社などに相談する
  2. M&A・売却先の選定
  3. 基本合意書の締結
  4. デューデリジェンスの実施
  5. 最終契約書の締結
  6. クロージング
  7. 買収側による統合プロセスの実施

①M&A仲介会社などに相談する

会社売却の手順は非常に複雑であり、専門的な知識や見解も必要となるため、M&Aを自社だけで行うことは難しいといえるでしょう。

M&Aを円滑に行うためは、M&A仲介会社などの専門家に相談して、サポートを受けながら進めていくことがよいでしょう。

M&A仲介会社に依頼すれば、多くの選択肢から買い手企業を探すことができ、会社売却に関する複雑な手続きも代行してくれるため、M&Aをスムーズに進めることができます。

秘密保持契約の締結

秘密保持契約とは、会社売却などM&A取引に関して相手方から得た情報を第三者に開示しない旨を定めたもので、M&Aを行う当事者同士ががまず初めに締結する契約です。

②M&A・売却先の選定

仲介会社への相談後は、居酒屋のM&A・売却先の選定を行います。仲介会社が豊富なデータとパイプの中から会社の条件と一致した売却先をピックアップしてくれるので、その中から選定を行い交渉先を絞り込みます。

意向表明書の提示

居酒屋のM&A・売却先の選定後は、意向表明書を譲渡企業に提示します。意向表明書とは、譲受(買い手)企業がM&Aを行う意向を示すための書面です。

意向表明書の提出は必須ではありませんが、譲渡企業に対して「譲り請けを具体的に検討したい」という意向を明確にすることで、より円滑なM&Aに繋げることができます。

③基本合意書の締結

意向表明書を確認後、M&Aの意思が双方にあることがわかれば、基本合意書を締結を行います。

基本合意書の締結にあたっては、まず売却価格・今後のスケジュール・取引形態・デューデリジェンスの協力など合意条件を双方で確認し、その後に基本合意書を締結します。

なお、基本合意書には、M&Aの契約予定日・売買条件・法的拘束の範囲など、売買成立のため必要となる内容が記載されています。

④デューデリジェンスの実施

デューデリジェンスとは、各部門の専門家によって様々な視点から企業を精査することをいいます。

デューデリジェンスの調査内容には、会社における財務諸表や税務申告書や、権利や許認可、売却価格などがあります。

売却企業の問題点やリスク、経営実態などを把握した結果、M&Aの実施内容について検討します。

⑤最終契約書の締結

デューデリジェンスの完了後、M&Aを行う意思が双方に固まったら最終契約書の締結へと移ります。

最終契約書に記載する内容はM&Aのケースによって異なりますが、会社法上の取り決めは特にありません。

⑥クロージング

クロージングとは、事業譲渡や株式譲渡などの必要な手続きや、M&Aによって生じる代金の支払いを完了させることをいいます。このクロージングをもって、M&A手続きは完了になります。

⑦買収側による統合プロセスの実施

統合プロセスの実施は、クロージング後に会社買収の成否を決定する非常に重要な要素です。具体的には、企業買収に期待されているシナジー効果を発揮できるように、組織統合のためにマネジメントを行います。

M&Aにより想定した成果を上げるため、M&Aを進めている段階で売却先の会社について綿密に調査し、重要な人物やシステム把握などが統合プロセスを作っておき、買収後は統合を促進します。

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3. 居酒屋の売却を行うメリット

居酒屋の売却を行うメリット

出典:https://pixabay.com/photos/team-feedback-confirming-office-2894828/

居酒屋を売却するとさまざまなメリットを享受することができます。ここでは、数多くの売却メリットの中から、以下の5点を取り上げ解説していきます。

【居酒屋の売却を行うメリット】

  1. 後継者問題を解決できる
  2. 心理的な不安を解消できる
  3. 従業員の雇用先を確保できる
  4. 個人保証・担保を解消できる
  5. 売却益を獲得できる

①後継者問題を解決できる

後継者不足の問題を抱えている中小企業は、120社以上であるともいわれており、居酒屋業界もその例外ではありません。

後継者がいないために廃業を検討している場合、店舗・会社売却を行うことにより後継者問題を解決することができます

しかしながら、居酒屋の運営状態が赤字の場合は、なかなか買い手を見つけられなかったり、M&Aの交渉の段階で難航することもあります。

そのような事態を避けるためには、居酒屋業界の店舗・会社売却前は事業分析や整理などを行い、店舗・会社の価値を上げておくことが大切です。

②心理的な不安を解消できる

居酒屋に限らず経営者は、経営状態や今後の展望などのプレッシャーを常に感じています。心理的な不安が感じ続けることで、次第に経営から退きたいと考えることもあるでしょう。

居酒屋の店舗・会社売却へと踏み切ることで、このような心理的な不安から解放され、心の健康を取り戻すこともできます。

③従業員の雇用先を確保できる

自社を廃業・清算した場合は、従業員を解雇しなければなりません。しかし、事業売却を行うと従業員も引き継がれるため、従業員の雇用先を確保することができます。

④個人保証・担保を解消できる

居酒屋の売却を行うことにより、個人保証・担保を解消することができます。居酒屋を含めた中小企業の経営者のなかには、金融機関から借り入れを行った際の個人保証・担保に悩む人も少なくありません。

2015年に中小企業庁が行った利用している融資手法の調査によると、代表者等の保証による融資(76.3%)、不動産を担保とする融資も(69.1%)という結果が出ています。

個人保証・担保があるために親族への事業承継が難しいなどのケースでも、居酒屋の売却を選択すれば、個人保証・担保も売却先に引き継いでもらうことができます。

⑤売却益を獲得できる

居酒屋の店舗・会社売却を行うと、経営者は売却益を得ることができます。売却価格は、売却する事業の現在価値に加え、将来生み出すであろう利益により算出されるため、かなりの現金を得ることが可能です。

一度に多くの現金を得ることができますが、売却益には税金がかけられるので、どれくらいの税金がかかるかを算出しておくなど、あらかじめ対策を立てておくこよも必要です。

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4. 居酒屋の売却の相場価格

居酒屋の売却の相場価格

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結論から言えば、居酒屋の売却における相場価格を一概に言い切ることは非常に困難であると言わざるを得ません。

なぜなら、居酒屋の状況によって売却価格が大きく異なるからです。例えば、居酒屋が駅近くにあり、収益性の高いビジネスモデルの場合などは、売却額が高くなる傾向にあります。

居酒屋の相場価格は、立地・店舗の広さ・集客具合などさまざまな要素で決定されるため、相場価格はこの程度だと断言するのは難しいでしょう。

しかし、M&A専門家に企業価値の算定を依頼すれば、大まかな目安を把握することは可能です。

売却価格を算出するには

一般的には、以下3つの方法で会社の売却価格が算出方法です。なお、それぞれの算出方法は後述します。

  • ディスカウントキャッシュフロー(DCF)法
  • 収益倍率(マルチプル)法
  • 年買(ねんばい)法

ディスカウントキャッシュフロー(DCF)法

ディスカウントキャッシュフロー(DCF)法は、「割引キャッシュフロー」と表現されることもあります。

企業や債券において、時間が経過することで変動するリスクや金利などを加味したうえで、期待キャッシュフローを割引率で割引いて企業価値を算出する方法です。

収益倍率(マルチブル)法

収益倍率法(マルチプル)法とは、本質的な収益力(営業利益を基準)をもとに、類似する上場会社が証券市場でどの程度評価されているのかを参考にし、株式価値を算出する方法です。

場合によっては、収益倍率(マルチプル)法とディスカウントキャッシングフロー(DCF)法に加え、純資産の時価を評価することもあります。

実際には複雑な算出過程となりますが、会社の収益力をもとに評価するのが基本的な考え方となります。

年買(ねんばい)法

年買法は中小企業が多く用いる方法であり、「経営権=利益×年数」で求めることができます。

企業評価における営業権の算定方法で、平均利益額や超過利益額などに、将来継続して運営する年数を参考に推定された適正な年数を乗じて算出します。

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5. 居酒屋を高値で売却するコツ

居酒屋を高値で売却するコツ

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居酒屋の売却相場から目安としての算出方法を紹介しましたが、居酒屋を高値で売却するためには、どのような点を意識して行えばよいのでしょうか。

売却相場に影響を与えるのは、主に、居酒屋の「立地」「清潔感」「評判」ですが、ここではそれらについて詳しくみていきましょう。

①自店舗の立地条件について強みをまとめる

居酒屋を高値で売却するためには、立地条件についての強みをまとめておくことが大切です。

立地条件によりどの程度利益を上げたのかなど、運営に携わった人間でなければわからない具体的データを提示することにより、交渉を有利に進めることができます

②事業規模や収益性をまとめる

居酒屋の買い手にとって、事業規模と収益性は買収を行うか否かを決定する重要な判断基準のひとつになります。

居酒屋の高値売却を成功させるためには、事業規模や収益性について具体的な数字でまとめた資料を作成し、買い手にアピールするのが大切です。

また、運営する居酒屋の期待収益率も、同時に提示しておくとよいでしょう。

③経営する店舗の雰囲気が綺麗

少々あいまいな表現になるかもしれませんが、経営する店舗の雰囲気が綺麗だという点も、高値での売却につながるポイントのひとつです。

雰囲気が綺麗だったりおしゃれな内装だったりすれば、口コミなどによる集客アップやリピート客の獲得にももつながるため、高値で売却できる可能性があります。

もし、売却前に簡単なメンテナンスが必要であれば、自社で行っておくなどするのもよいでしょう。

④店舗の評判が高い

居酒屋のM&A・会社売却では、店舗の評判も売却相場へ大きな影響を与える要素となります。

居酒屋の評判に影響を与える要素には、味や価格帯・雰囲気・顧客層などがありますが、高い評判・評価を得るには居酒屋のノウハウや人材、消費者のニーズの取り込みなどが必要です。

そのような要素を持っている居酒屋であれば、市場競争における長期的な需要を確立できると考えられるため、売却価格が高くなるといえるでしょう。

⑤M&A・会社売却の専門家に相談する

居酒屋を高値で売却するには、M&A・会社売却の専門家に相談することが一番の近道だといえるでしょう。

居酒屋を売却するためには、M&Aに関する知識だけでなく、経営・会計・税務、法務などの専門知識も必要となるため、自社のみで進めるのは困難であると言わざるを得ません。

M&A・会社売却の専門家に依頼すれば、交渉先の選定・最適なスキームの選択・戦略策定・交渉など、M&Aに必要なサポートを受けることができます。

無料相談を受け付けているM&A仲介会社や専門家も多いため、居酒屋の売却を検討した段階で、まずは相談するといいでしょう。

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6. 居酒屋の売却の際に専門家に相談すべき理由

居酒屋の売却の際に専門家に相談すべき理由

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ここまで、居酒屋を高値で売却するためには、さまざまなポイントを押さえて行う必要があり、M&A専門家のサポートは不可欠であると説明しました。ここでは、M&Aの専門家に相談すべき理由について、さらに詳しく解説していきます。

①自店舗の売却額を知ることができる

居酒屋の売却相場は様々な要因によって左右されやすいため、自店舗の売却額を把握するのは困難です。

しかし、居酒屋のM&A・売却の専門家に相談すれば居酒屋を査定してくれるので、おおよその売却額を把握することができます。

また、企業価値を上げるための具体的なアドバイスを受けることもできるため、高値での売却を希望する場合は専門家に相談することは不可欠だといえます。

②売却先を見つけてもらえる

居酒屋の店舗・会社売却を成功させるには、まず自社の希望・条件に合った売却先を探さなくてはなりません。

自身で売却先を探すことも可能ですが、なかなか相手先が見つからなかったり、条件が合わなかったりして、売却のタイミングを逃してしまう可能性もあります。

M&A・会社売却の専門家に依頼すれば、豊富なデータから適切な売却先を見つけてピックアップしてくれるので、タイミングを逃さず売却することができます。

また、売却先を探す時間と手間も省くことができるので、居酒屋を経営しながら売却の準備を進めることも可能です。

③交渉や書類作成を任せることができる

居酒屋のM&A・会社売却を進める際は、相手先との交渉に加え、さまざまな書類の作成も行わなければなりません。

いずれも専門的な知識や経験が求められるため、自社のみで進めていくことは非常に難しいといえるでしょう。

また、作成する書類には複雑なものも多く、交渉は何度も重ねる必要がありますが、専門家に依頼することでこれらに要する時間と手間を省くことができます。

④トータルでのサポートを任せられる

居酒屋のM&A・会社売却の専門家に相談・依頼すれば、トータルでのサポートを任せることができます。

居酒屋の売却を行うためには、多くの過程を経る必要があり、交渉や複雑な書類作成などにおいては、M&Aに関する幅広い知識が求められます。

また、時間や手間も要するため、居酒屋の経営と並行して行うことは非常に難しいといえるでしょう。

M&A仲介会社などの専門家では、交渉や書類作成なども代行してくれるため、時間と手間が省けることに加え、豊富な知識や経験によってサポート・アドバイスしてくれるため、希望に沿った売却を実現することが可能になります。

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7. 居酒屋の売却を行う際におすすめの相談先

居酒屋の売却を行う際におすすめの相談先

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居酒屋の売却を行う際は、M&Aに関する知識だけでなく、会計・税務・法務などの知識も必要になります。

そのため、M&A・会社売却を成功させメリットを享受するためには、M&A中外会社など専門家に相談・依頼をすることが不可欠といえるでしょう。

M&A総合研究所では、居酒屋のM&A・会社売却に関する知識を豊富に持つ会計士が、クロージングまでをフルサポートいたします。

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M&Aが成約するまで料金は一切かかりませんので、居酒屋のM&A・会社売却をご検討の際は、どうぞお気軽に無料相談をご利用ください。

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8. まとめ

まとめ

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本記事では、居酒屋売却の流れや、高値で売却するコツなどを紹介してきました。居酒屋の売却を行う際は、売却時に必要となるデータをまとめたり、業界の動向や売却相場を把握したりするなど、事前に準備をして計画的に進めることが大切です。

【居酒屋の売却の流れ・方法】

  1. M&A仲介会社などに相談する
  2. M&A仲介会社などに相談する
  3. 基本合意書の締結
  4. デューデリジェンスの実施
  5. 最終契約書の締結
  6. クロージング
  7. 買収側による統合プロセスの実施
【居酒屋を高値で売却するコツ】
  1. 自店舗の立地条件について強みをまとめる
  2. 事業規模や収益性をまとめる
  3. 経営する店舗の雰囲気が綺麗
  4. 店舗の評判が高い
  5. M&A・会社売却の専門家に相談する

【居酒屋の売却の際に専門家に相談すべき理由】

  1. 自店舗の売却額を知ることができる
  2. 売却先を見つけてもらえる
  3. 交渉や書類作成を任せることができる
  4. トータルでのサポートを任せられる

居酒屋の店舗・会社売却を進めるうえでは、相手先との交渉や契約関係の書類作成など、専門的な知識や経験が必要となる場面も多いです。

また、手続きを進めていくうえで予期せぬトラブルが起きた場合、状況に応じて最適な手段を講じなければなりませんが、その判断にはM&Aに関する幅広い知識が求められます。

したがって、居酒屋の売却をスムーズに進めて成功させるためには、M&A仲介会社などの専門家のサポートを受けて行うことが不可欠です。

M&A総合研究では、居酒屋の売却に精通したM&A専門の会計士が専任に就き、親身になってフルサポートいたします。

居酒屋の売却・M&Aをご検討の際は、どうぞお気軽にM&A総合研究所の無料相談をご利用ください。

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