M&Aで税理士が担う役割・業務とは?報酬費用の相場・税理士に相談するメリットも解説

取締役
矢吹 明大

株式会社日本M&Aセンターにて製造業を中心に、建設業・サービス業・情報通信業・運輸業・不動産業・卸売業等で20件以上のM&Aを成約に導く。M&A総合研究所では、アドバイザーを統括。ディールマネージャーとして全案件に携わる。

M&Aでは、税理士に節税対策や確定申告など税務のサポートを依頼できます。本記事では、M&Aで税理士が担う役割や業務、報酬費用の相場や税理士に相談するメリットなどを紹介します。M&Aにおける税理士の役割を知り、適切なタイミングで依頼しましょう。

目次

  1. M&Aで税理士が担う役割とは
  2. M&Aで税理士に依頼できる業務
  3. M&Aを税理士に相談するメリット
  4. M&A業務で税理士へ支払う報酬費用の相場
  5. M&Aで税理士を選ぶポイント
  6. 税理士以外のM&A相談先
  7. 税理士よりもM&A仲介会社に相談すべき3つの理由
  8. M&Aで税理士が担う役割・業務まとめ
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1. M&Aで税理士が担う役割とは

M&Aでは、税理士に節税対策や確定申告など、税務におけるサポートを依頼できます。税理士は税務・会計のプロフェッショナルです。M&Aでも、税務・会計面を全面的に頼めます。

買い手と売り手の仲介や交渉のサポートなど、M&Aのコンサルを行う事務所も増えてきました。ただし、M&A業務の経験が少ない税理士の場合、M&Aのパートナー探しやM&Aを行うタイミングに関して相談しにくいこともあります。

税理士に相談しようと考えている方は、ホームページなどでどのようなM&A業務に対応しているかしっかり確認してください。

そもそも税理士・税理士法人とは

そもそも税理士とは、会社や個人へ税金に関するアドバイスをしたり、税務に必要な手続きを代行したりする人のことです。会社は、財務面でのアドバイスや節税対策、税務調査への対応を行うことが多くなります。

以前は個人が税理士事務所を開き直接相談を受ける形が一般的でした。現在は、複数の税理士が所属する税理士事務所に相談する選択肢もあります。

税理士法人が設立可能になったのは2001(平成13)年からです。税理士法人は、税務代理や税務書類の作成、税務相談などの税理士業務、それ以外の会計業務を行います。需要が増加しているM&Aや事業承継、相続に関する業務も行っており税理士の業務範囲はかなり拡大したといえるでしょう。

税理士法人は、個人事業所系と監査法人系に分かれます。個人事務所系は小規模な事務所で、クライアントは中小企業や個人事業主がほとんどです。

監査法人系は、5人以上の公認会計士で運営され、上場企業や外資系企業などの大きな会社をクライアントに持ちます。法人として複数の税理士と組むことで、複雑化し多様化する業務に対応できるのが強みです。

税理士法人の数は、個人事業税理士事務所の割合と比べると少数ですが、近年、着実に増加しています。

M&Aにおける税理士は、税務・会計の視点から手続きのアドバイスを行う存在です。税理士に相談すれば、会社の財務に関する助言をもらえ、M&Aの手続きや節税対策も教えてもらえます。

公認会計士の役割との相違点

公認会計士は、税理士より幅広いグローバルな会計知識を持ちます。グローバルな会社の企業分析や業界分析に強いでしょう。

M&Aで、公認会計士はデューデリジェンスや企業価値算定で役割を発揮します。

デューデリジェンスでは、売り手企業の様々なリスクが調査対象となります。例えば、企業の資産の価値が適切に評価されているか、会社が公表していない未公開の負債(簿外債務)が存在しないか、あるいは将来的に多額の債務を負う可能性がないかなど、表面上は見えにくいリスクも探ります。

デューデリジェンスでは、M&Aの際に直面する問題とその解決策についてもアドバイスを得ることが可能です。

さらに、グローバルに展開する企業を対象とした際には、その企業が提供する財務情報を精査し、企業の本当の財務状況を反映した「実態財務諸表」を作り出し、そのうえで企業の真の価値を算出します。

このような作業は、世界的な視野を持ち、深い財務・金融知識を有する公認会計士でなければ成し得ない業務といえるでしょう。

弁護士の役割との相違点

M&Aを実行する際、弁護士の存在は欠かせません。契約書の作成や交渉で、リーガルチェックをしなければ理不尽な契約を結ぶおそれがあるからです。

M&Aでは、結ぶ契約が多くあります。

  • 秘密保持契約
  • 基本合意書
  • 最終譲渡契約

不利な条件で契約を結んでも契約書の内容を撤回できません。弁護士のチェックを入れることが重要です。弁護士は、M&Aで必要な書類の作成や会社法に沿った手続きの確認なども行います。

M&Aアドバイザー・コンサルタントの役割との相違点

M&AアドバイザーやM&Aコンサルタントの力も欠かせません。M&AアドバイザーやM&AコンサルタントはM&A仲介会社に所属し、M&Aに特化したアドバイスを行います。M&A仲介会社の場合は、一貫支援体制であることも多いでしょう。

M&Aをご検討の際は、ぜひM&A総合研究所にお任せください。M&A総合研究所では、M&Aに精通したM&Aアドバイザーが案件をフルサポートします。

M&A総合研究所の料金体系は、成約するまで完全無料の「完全成功報酬制」です(※譲渡企業様のみ。譲受企業様は中間金がかかります)。無料相談を受け付けていますので、どうぞお気軽にお問い合わせください。

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2. M&Aで税理士に依頼できる業務

税理士は税務・会計のプロフェッショナルで、 M&Aでは以下の業務を依頼できます。

  1. 税務・会計に関するサポート
  2. アドバイザリー業務
  3. デューデリジェンスサービス
  4. バリュエーションサービス
  5. その他サービス

法人・事務所によって対応範囲が異なるものの、事務所によってはM&A全般のサポートを行うことも可能です。税理士の担うM&A業務を詳しく見ていきましょう。

①税務・会計に関するサポート

まずは、税務・会計に関するサポートを任せることが可能です。具体的には、M&Aで発生する金銭の会計処理・税務処理の指導、節税対策のアドバイスを行ってもらえます。

売り手はM&Aを実行して多額の金銭を受け取るため、相応の税金を納めなければなりません。できるだけ節税対策を行って、手元に残す費用を多くしたいと考える経営者は多いでしょう。

買い手は譲受した資産・負債、のれんにおける処理方法などの指導を受ける必要があります。会計基準によって仕訳の方法も変わるため、プロの指導が欠かせません。

M&Aを行う際は、売り手・買い手の税務・会計に対するサポートが必要です。プロである税理士に頼れば、正しい確定申告や納税ができるでしょう。

②アドバイザリー業務

M&Aに強い税理士事務所は、M&Aのアドバイザリー業務を行っています。アドバイザリー業務とは、M&A成立までに必要な手続きやサポートを行うことです。例えば、以下の業務を行います。

  • M&A戦略の策定
  • スケジュール策定
  • M&Aの相手先探し
  • 相手先との交渉サポート
  • 当事者同士のスケジュール管理

M&A全般で必要なサポートを行うので、M&Aに詳しくなくても安心です。アドバイザリー業務に対応している法人・事務所であればプロセスを一貫して頼めるので、複数の専門家に相談する必要がなくM&A成立までの手間を減らせます。

③デューデリジェンスサービス

税理士にはデューデリジェンスサービスを任せられます。デューデリジェンスとは、M&Aの契約前に買い手企業が売り手企業の税務・財務などをチェックすることです。

買い手は買収リスクを減らすため、デューデリジェンスを行います。税理士は、デューデリジェンスの業務にも対応しています。

デューデリジェンスでは、会計・税務のスペシャリストとして売り手企業の分析を行うでしょう。デューデリジェンスで税理士がチェックする内容は、以下の通りです。

  • 財務:簿外債務など財務リスクの有無を調査
  • 法務:資産の保有状況・法務リスクの有無を調査
  • 税務:適切に税金が支払われているかチェック

この他、システム統合にかかる費用やライバル企業の動向、人材の価値に関する調査をトータルで行う税理士もいます。税理士は特に財務と税務に強みを持つため、M&Aで税理士にデューデリジェンスを依頼する買い手は非常に多いです。

買い手による調査をサポートするために売り手が資料を作成するケースもあります。この場合も、売り手側から税理士に資料作成の依頼をすることが少なくありません。

税務デューデリジェンスの目的

税務デューデリジェンスの目的は、3つあります。まずは、税務リスクの把握です。売却企業における過去の税務処理に誤りがあり、それが後に明らかになると、予測しなかった損失を計上します。売却側における税務申告書などの書類調査、対象企業の業種や属性、取引内容などの調査を実施するでしょう。

2つ目は、M&Aのスキーム策定です。主なM&Aスキームは株式譲渡事業譲渡で、スキームによって税法上の取り扱いが違い、M&Aを行うときに生じる税金の額が異なります。

中小企業は、手続きが簡便な株式譲渡を用いることが少なくありません。簿外債務リスクや税務リスクがあれば、リスクを断つために事業譲渡(事業のみ譲渡)を選ぶことも視野に入れます。

適切なM&Aスキームの選択で、売却側は譲渡益に対する税負担の最小化、買収側は税務リスクの軽減が可能です。どのM&Aスキームを用いるか決めるためにも、税務デューデリジェンスが欠かせません。

3つ目の目的は、譲渡価額の調整です。税務デューデリジェンスで税務リスクが明確になると、売却側の企業価値に影響があります。デューデリジェンスの結果により、譲渡価額を引き下げることもあるでしょう。

税務デューデリジェンスを行う際のポイント

税務デューデリジェンスを行う際は、過去における税務調査の状況を確認します。税務調査による修正内容、追徴税額、重加算税額、指摘事項の改善状況などです。これらから売却側における税務への姿勢、内部統制の様子がわかります。

申告漏れなど、潜在的なリスクなどがないか過去の税務申告書をチェックし、未納税額の有無を確認することも税務デューデリジェンスを行う際のポイントです。

議事録、稟議書、契約書などから税務申告書に記載のない取引内容をチェックし、寄付金認定、受贈益認定、役員賞与認定につながる税務リスクにおける有無の確認、過去に合併など組織再編があれば、その税務処理における妥当性を検証し税務リスクにおける有無も確認します。

経営陣、税務担当者へのインタビューで、売却側の経営者などから必要な情報を導き出すことも税務デューデリジェンスを行う際のポイントです。

上記のチェックにより売却側の税務リスクを把握し、譲渡企業の税務リスクを把握してリスク額を試算できれば譲渡価額を引き下げ、リスクを試算できなければスキーム変更、契約条項の付記によりリスクを避けられるか検討します。

【関連】DD(デューデリジェンス)の意味とは?種類から注意点や期間まで解説!

④バリュエーションサービス

税理士事務所によっては、バリュエーションサービスを行うこともあります。バリュエーション(企業価値評価)とは、会社の価値を客観的基準で評価・判断することです。M&Aでは、バリュエーションをもとに売買価格を決めます。

M&Aの交渉で、売買価格は非常に重要です。売却側はできるだけ高く譲渡したい、買収側はできるだけ安く譲受したい、と考えます。

これらの考えは相反するので、判断する基準が求められますが、売買価額を決めるための判断材料が企業価値です。そして、企業価値を算定するプロセスをバリュエーションといいます。

非上場株式は証券取引所における日々の株価がないので、その日における明確な市場価格を知るのが難しいため、非上場企業のM&Aでは客観的なバリュエーションがM&A成立に欠かせません。

バリュエーションは売り手側も買い手側も実施する可能性があり、売り手側は売買価格提示のため、買い手側は買収を本当に行うのか決定するためにバリュエーションをもとに検討するのが一般的です。

バリュエーションには高度な会計の専門知識が必要なので、実績のある税理士に依頼しましょう。

【関連】M&Aのバリュエーション(企業価値評価)とは?算定方法の種類やメリット・デメリットを解説【事例・動画あり】

⑤その他サービス

税理士事務所・法人によっては、ここまで挙げた以外のM&A関連サービスを提供していることがあります。税理士事務所が対応しているサービスの例は、以下です。

  • 事業計画策定サービス
  • 統合後の経理体制構築支援サービス
  • 第三者委員会への出席

これらのオプショナルサービスは、別途料金が定められているケースが多いので、追加のサポートが必要であれば直接相談しましょう。

以上が、税理士が対応するM&A業務でした。税理士が請け負う範囲は広く、M&A実績が豊富な税理士であればトータルサポートやM&A後の事業計画も相談できます。公式サイトなどを複数チェックしながら、依頼のイメージを少しずつ作ると良いでしょう。

3. M&Aを税理士に相談するメリット

M&Aの相談先として多くの経営者に選ばれているのが税理士です。税務と会計のプロフェッショナルである税理士にM&Aの相談を行うメリットは、以下です。

  1. 節税対策ができる
  2. 税務のペナルティを防げる
  3. 税務・財務に関する調査のレベルが高い
  4. 他のM&A専門家を紹介してもらえる

税理士と進めるM&Aのメリットを詳しく見ていきましょう。

①節税対策ができる

税理士に相談すれば、M&A関連の節税対策をしっかり行えます。M&Aで会社や事業を売れば、譲渡価格が売り上げとなり多額の税金を支払わなければなりません。M&Aの規模が大きくなるほど税金の支払額は大きくなります。

事前にしっかりと節税対策を行い慎重に手続きを進めることが大切です。まずは、中小企業の多くが使うM&A手法である「株式譲渡」を行ったときの税金支払額を確認しましょう。個人が株式を持つ企業が、株式譲渡でM&Aを行うときの例で計算してみます。

  • 株式の売却価格(純資産+営業権):3億円
  • 株式取得費:1,000万円
  • 譲渡費用:500万円

この場合、課税対象は以下の通りです。

  • 3億円-(1,000万円+500万円)=2億8,500万円

税金の額は個人が株式を持っていれば、20.315%の税率なので約5,700万円の納税がかかります。法人が株式を持っている場合も、法人住民税や法人事業税を含め、税率は課税対象となる所得の30~40%です。上記の例では、8,500万~1億円ほどの税金が発生してしまいます。

しかし、税理士に相談し、節税対策を行うことで支払う税金の額をある程度下げることも可能です。例えば、株式にかかる取得費を減らす方法があります。取得費を上げることで売却益を減らせるので、取得費を最大の5%にまで引き上げその分課税対象となる売却益を小さくしました。

取得費を最大の5%まで引き上げれば、売却価格が10億円で取得費が1,000万円の場合も取得費を5,000万円として計算できるので、売却益を4,000万円少なくできます。

税のプロフェッショナルである税理士に相談すれば、こうした節税方法をM&Aの手法ごとに組み合わせ、会社の利益を最大限確保することも可能です。

役員の退職金について

中小企業のM&Aでは、譲渡側の経営者は株式を譲渡した後、一定期間後に取締役を退くのが一般的です。役員退職金の支給と株式譲渡によるM&Aを組み合わせ、トータルの税負担を軽減できることもあります。

ただし、役員の退職金は金額の妥当性を税務当局から指摘されやすく、過大とみなされた額は損金算入できません。税理士などに相談して支給金額を決めましょう。一般的な計算式は「退職時の月額報酬×役員勤続年数×功績倍率=役員退職金」です。

【関連】M&A・会社売却にかかる税金は?節税対策や注意点を徹底解説【2023年最新】

②税務のペナルティを防げる

M&Aを行った年の確定申告は通常よりも複雑です。例年よりも多い税金を支払う必要があるため、過度な節税や税金逃れを試みる会社もわずかながらあるでしょう。

しかし、正しい知識で節税を行わなければ税金逃れと認識され、ペナルティとして追加の税金を支払わなければなりません。税金の支払いを怠ったことで信用を失い、会社の売り上げが大きく落ちることもあり得ます。

できるだけ税金を減らしたいと考える経営者は多いですが、過度な節税はトラブルの元です。規則に反しない節税対策を行うためにも、税金の専門家である税理士への相談は大切といえます。

③税務・財務に関する調査のレベルが高い

税務・財務に関する調査のレベルが高いので、デューデリジェンスを行う買い手側もデューデリジェンスを受ける売り手側も安心して対応を任せられます。もともと税理士は、会社の財務アドバイスなどの業務が本業です。M&Aの際、税理士に相談すればより正確に税務・財務を把握できます。

相手企業の債務や売り上げ、会計の実態を正しく把握すれば、パートナー選びがスムーズに進むでしょう。本当に信頼できる相手かどうか税理士による調査を通して知ることもできます。会計・税務に関する調査は、専門家である税理士に相談しましょう。

④他のM&A専門家を紹介してもらえる

税理士事務所の多くが、弁護士、公認会計士、社会保険労務士などの士業と業務提携し、クライアント業務を実施しています。事務所に他の士業が在籍して、総合的なサポートを提供する事務所もあります。

税理士にM&Aサポートを依頼すれば、税理士の専門とは違う分野で適切な専門家を紹介してもらえ、M&Aの手続きが円滑に進むでしょう。

税理士とM&Aアドバイザーの役割を比較

相談を検討している税理士に、M&Aの豊富な知識と経験があれば相談してもよいといえます。ただし、M&Aの経験が豊富な税理士でも、買収側とのマッチングや、最終契約交渉時における法務面でのサポートでは、一定の限界があることが考えられます。

デューデリジェンスの経験しかなくても、M&A全般の経験がある税理士もいますが、デューデリジェンスはM&Aにおける多くの過程における一つに過ぎません。

こうしたケースでは、M&Aの専門家であるM&Aアドバイザーへ相談すると、スムーズにM&Aが進むでしょう。M&Aでは、買収企業とのマッチング、その後における条件交渉が特に難しいです。

M&Aアドバイザーは、買収企業を見つけてマッチングを行い、基本合意やデューデリジェンス、最終契約交渉などその後における多くのプロセスをスムーズに進めるサポートを行います。これは豊富なM&Aの経験を持つM&A仲介会社の得意分野なので、M&Aアドバイザーに依頼するほうが効率的でしょう。

4. M&A業務で税理士へ支払う報酬費用の相場

税理士にM&Aのサポートを依頼すると、ある程度の費用が必要です。報酬体系は税理士ごとに異なりますが、ここでは多くのM&A仲介会社や税理士法人において、一般的な成功報酬型で発生する費用を参考として紹介します。

成功報酬制とは、M&Aが成立したときに料金を支払う方式のことです。成功報酬制でも、追加で相談料、着手金が必要となる税理士法人・事務所もあります。今回は業務ごとに分けて報酬の相場を見ていきましょう。

税務に関するサポートの費用

税務に関するサポート費用は、以下の金額が相場です。

  • 確定申告代行:10万〜20万円程度
  • 顧問契約(月1回の訪問):月額2万〜月額5万円

節税対策も依頼する場合は、顧問契約をおすすめします。今回提示している費用はあくまでも相場です。会社の売り上げによって費用を変えるケースが多いので、依頼する場合は事前に問い合わせましょう。

M&Aアドバイザリーの費用

アドバイザリー業務を依頼する場合、最低でも50万~150万円ほどの報酬が必要です。規模が大きいM&Aでは、1,000万円以上の報酬が必要なこともあるので事前に報酬体系を確認してください。

M&A仲介会社などと同じくレーマン方式で報酬を設定しているところは、売買価格に応じて明確に報酬の額が変わります。成功報酬型の場合、支払いはM&Aが成立したときです。他の業務も含め、事前に見積もりを出してもらいましょう。

レーマン方式とは

レーマン方式とは、多くのM&A仲介会社が採用する成功報酬の算出方法です。取引金額や売却価格に応じて報酬料率が定められています。

一般的に、以下の報酬料率を採用するケースが多いです。

  • 5億円未満の部分:5%
  • 5億円を超え〜10億円までの部分:4%
  • 10億円を超え〜50億円までの部分:3%
  • 50億円を超え〜100億円までの部分:2%
  • 100億円を超える部分:1%

例えば、取引金額が15億円の場合、以下のように計算します。

  • 5億円(5億円未満の部分)×5%=2,500万円
  • 5億円(5億円を超え〜10億円までの部分)×4%=2,000万円
  • 5億円(10億円を超え〜50億円までの部分)×3%=1,500万円
  • それぞれの合計=6,000万円

今回提示したレーマン方式は、一般的な報酬料率です。税理士事務所によって設定された報酬料率が異なるため、確認してください。

デューデリジェンスの費用

税理士に依頼する場合、デューデリジェンスにかかる費用は50万円ほどです。調査対象となる企業の規模によってさらに上がることもあります。一方、規模や事業所数が少ない売り手の調査は、30万円ほどの支払いで済むこともあるでしょう。

デューデリジェンスの費用が成功報酬に含まれるケースもあり、その場合、別途費用は必要ありません。

バリュエーションサービスの費用

企業価値を算定するバリュエーションにかかる費用は、50万円ほどです。法人の規模によって報酬額は異なります。小さな事業所であれば、業種を問わず100万円以内の支払いで抑えられるでしょう。

以上が、M&A関連の業務を税理士に依頼したときの報酬費用相場です。報酬体系は税理士事務所によって異なります。相談時に見積書を作ってもらったりわかりやすく説明してもらったりして、理解したうえで契約を結んでください。

【関連】M&A手数料の相場はいくら?計算方法や仲介会社に支払う報酬について解説!

5. M&Aで税理士を選ぶポイント

M&Aで税理士を選ぶポイントを、3つに分けて紹介します。

M&A実績が豊富かどうか

M&Aで税理士を選ぶときは、担当となる税理士に実績や経験が豊富かどうか確認してください。豊富な経験を有する税理士は、自社の案件にスピーディー・正確に対応します。自社の業界に詳しい税理士なら、より強固なサポートを期待できるでしょう。

税理士を選ぶ際は、今までに取り扱ってきた案件の内容や実績をチェックすることがポイントです。

どの分野を得意としているか

M&Aで税理士を選ぶときは、税理士の得意分野を見極めてください。税理士には、得意分野と不得意分野があります。税理士にM&Aの相談をした結果、得意分野ではないために回答が遅れたり、最悪のケースでは間違った回答だったりすることもあるでしょう。

税理士を選ぶときは、税理士の得意分野をチェックすることがポイントといえます。

担当者との相性が良いかどうか

M&Aで税理士を選ぶときは、自社との相性を確認してください。クロージングするまでに、M&Aは数カ月から数年かかるケースもあるので、経験の多い税理士でも自社と相性が悪ければコミュニケーションを保つのが難しいです。

担当税理士の態度、返信の速さなど、遅れることなくM&Aの手続きが進む税理士を選びましょう。相性が悪い担当者であれば必要以上に時間がかかり、その結果M&Aの失敗につながる可能性もあります。依頼する前にコミュニケーションをしっかり取って、税理士との相性をチェックすることもポイントです。

6. 税理士以外のM&A相談先

税理士以外のM&A相談先としては、次のようなものが挙げられます。

  • 弁護士
  • 公認会計士
  • 仲介会社

税理士と弁護士・公認会計士の相違点については先述しましたが、それぞれのより具体的な役割について確認してみましょう。

弁護士

M&Aの過程において、弁護士は重要な役割を担います。主な役割は以下の通りです。

  • デューデリジェンス
  • 契約書の作成・交渉
  • 企業法務のアドバイス
  • 規制・承認手続きのサポート
  • 紛争解決
  • 税制上のアドバイス
  • 組織再編手続きのサポート

弁護士は、契約や法務で面でとくに重要となります。M&Aでは法的な手続きや複数の契約がともなうため、弁護士のサポートを受けることでスムーズに進めやすくなるでしょう。

契約書の作成だけではなく、交渉や紛争問題についても頼りになります。

公認会計士

M&Aの相談先としては、公認会計士も挙げられます。公認会計士の主な役割は、以下の通りです。

  • 財務デューデリジェンス
  • 会計処理のアドバイス
  • 財務のアドバイス
  • 財務・会計資料など必要書類の作成
  • 企業価値の算定
  • 内部統制の確認

公認会計士は財務・会計のプロです。M&Aに不可欠な財務・会計のデータ収集やアドバイス、資料作成などを手助けしてくれるため、悩みがちな問題を明確にしてM&Aに望むことができます。

M&A後は内部統制の状況確認し、統合後の内部統制の整備・強化に関するアドバイスを行ってくれるケースも多いため、非常に重要な相談先です。
 

仲介会社

M&A仲介会社は、売り手・買い手の企業間に同一アドバイザーが立ち、中立的な立場でM&Aをサポートしてくれます。具体的な役割としては、以下の通りです。

  • M&Aのマッチング
  • 中立的立場での条件交渉
  • 企業価値の評価
  • 必要資料の作成
  • M&A成立までのスケジューリング

売り手と買い手が公平になるような中立的立場でM&Aをサポートしてくれるため、信頼して進めることができます。手数料も双方が負担する形です。

仲介会社について詳しく知りたい方は、下記記事を参考にしてみてください。

【関連】M&A仲介とは?M&A仲介会社の役割と選び方や依頼のメリット・費用相場を紹介!

7. 税理士よりもM&A仲介会社に相談すべき3つの理由

M&Aを行うときに必要な専門家を紹介しましたが、一番に相談すべきなのはM&A仲介会社(M&Aアドバイザー・コンサルタント)です。先にM&A仲介会社に相談することでM&A成立までの流れが非常にスムーズになります。

専門家よりも先にM&A仲介会社に相談すべき他の理由は、主に下記の3つです。

  1. 最終的には仲介会社に誘導されることが多いから
  2. 多くの仲介会社は税理士と連携しているから
  3. M&Aに関する実績が豊富だから

3つの理由を詳しく確認しましょう。

①最終的には仲介会社に誘導されることが多いから

税理士に相談しても、最終的にM&A仲介会社に誘導されることが多いです。税理士に相談すれば、M&Aに関するサポートを全て税理士が行ってくれると思いがちですが、実際に手続きを進める際に税理士はM&A仲介会社や会計士、弁護士などさまざまな人と協力します。

もちろん、全て事務所内でサポートを済ませる税理士事務所もありますが、全ての相談先が独立しているわけではありません。税理士に相談した後、M&A仲介会社に相談するよう誘導されることもあります。

他の専門家や公的機関、金融機関に相談した場合も、最終的にはM&A仲介会社を紹介されるケースが多いです。

特に複数の業務を抱える中小企業は、短期間でM&Aを成立させることが重要になります。「紹介費」として手数料を取られるケースもあるので注意しなければなりません。

税理士を通してM&A仲介会社に相談するよりは、最初からM&A仲介会社に直接相談した方がスムーズな意思伝達が可能となり、M&A成立までの期間も短くなります。

②多くの仲介会社は税理士と連携しているから

M&Aにおいて税理士のサポートは不可欠ですが、多くのM&A仲介会社は税理士と連携しているので安心してサポートを依頼できます。

一般的に、税理士の所属する税理士事務所とM&A仲介会社は分けて考えられがちです。しかし、多くのM&A仲介会社は、手続きをスムーズに進めるため税理士と連携しています。

M&A仲介会社に相談すると、そのM&A仲介会社と連携する税理士とともにM&Aを進められます。税理士以外の会計士や弁護士などの専門家とも連携している仲介会社が多いです。

仲介会社によっては、所属している税理士が直接相談を引き受けるケースもあります。税務に関して詳しく聞きたい場合は、M&A仲介会社と連携している税理士と話せるので直接税理士事務所に行く必要がありません。

M&A仲介会社にサポートを依頼しても、税理士など専門家のサポートやアドバイスをしっかりと受けられ、必要なときのみ専門家に依頼できるため、費用を抑えることにもつながるでしょう。

③M&Aに関する実績が豊富だから

M&A仲介会社はM&A業務を専門に仕事をしているため、豊富な実績を持っています。過去の事例を用いてわかりやすく説明したり、交渉でも有利に進めたりする可能性が高いです。

一方、税理士事務所は、税務に関する業務を行い、M&Aの専門家ではありません。ホームページにM&A相談のページがあっても、十分な実績があるかどうかはわからないのが現状です。

M&A分野で実績を持つ税理士事務所もあります。しかし、M&Aに特化した税理士事務所は少なく、相談してもM&Aに関する疑問が解消されないケースもあるでしょう。

最近M&A業務を始めたばかりで、まだ実績が十分でないところも少なくありません。税理士に相談すれば税務に関する専門性は信頼できますが、M&Aをスムーズに進めるために税理士事務所を選ぶ場合は実績をチェックするべきです。

M&A仲介会社はM&A業務を専門とするので、仲介会社と提携する税理士・会計士も経験豊富なことが多く、M&Aの専門機関なのでM&Aのサポート体制も万全で安心して任せられます。

M&A業務の流れも経験からしっかり理解しているので、M&A全体のサポートを望む方、業界全体の動向やM&A事情を知ってから戦略を立てたい方は、最初からM&A仲介会社に相談しましょう。

お悩みならM&A総合研究所にご相談ください!

M&A仲介会社をお探しの場合は、ぜひM&A総合研究所にご相談ください。

M&A総合研究所では、M&Aの豊富な経験と知識を持つM&Aアドバイザーが親身になって案件をフルサポートします。料金体系は、成約するまで完全無料の「完全成功報酬制」です(※譲渡企業様のみ。譲受企業様は中間金がかかります)。

無料相談を受け付けていますので、M&Aをご検討の際は、どうぞお気軽にお問い合わせください。

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M&Aのプロに相談する

8. M&Aで税理士が担う役割・業務まとめ

M&Aでは企業の規模にかかわらず、税務のプロフェッショナルである税理士への相談が必須です。最近は、M&Aに関するアドバイザリー業務を行う税理士事務所も増えてきました。しかし、税理士には税務・会計にかかわるデューデリジェンスや節税対策、確定申告の代理を依頼することをおすすめします。

M&Aについて税理士事務所へ直接相談できますが、公認会計士などM&Aに慣れた他の専門家による意見も一緒に聞きたい場合は、M&A仲介会社が良いでしょう。

実績のある税理士を選ぶためにも、まずは会社経営の不安やM&Aに関する疑問をM&A仲介会社に相談しましょう。

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